Prêt à défiscaliser… Partez! Vous avez moins de 50 jours pour alléger votre impôt à payer sur les revenus 2021 !

En premier lieu, il existe plusieurs catégories de placements qui permettent de défiscaliser. Certains ouvrent droit à une réduction d’impôt identique pour tous. C’est-à-dire sans effet sur le taux de prélèvement à la source et soumis au plafond des niches fiscales.

Ce plafond est de 10 000 €. (Les dispositifs SOFICA et le dispositif GIRARDIN offrent un plafond de 18 000 €)

Les réductions d’impôt octroyées par ces placements viendront se défalquer de l’impôt restant éventuellement à payer à l’été 2022. A ce moment le fisc déduit les acomptes et les retenues réglés en 2021, ou il les rembourse.

A noter que ces placements comportent une dose de risque et immobilisent pendant plusieurs années votre épargne.

1.Défiscaliser via les FIP (Fonds d’Investissement de Proximité) et FCPI (Fonds Commun de Placement dans l’Innovation)

Depuis août 2020, l’entrée au capital de petites ou moyennes entreprises donne droit à 25 % de réduction d’impôt (contre 18 % précédemment – décret n° 2021-559 du 6.5.2021), dans la limite de 12 000 € pour un célibataire et 24 000 € pour un couple soit 3 000 € ou 6 000 € de réduction maximale.

C’est un coup de pouce qui a aussi une contrepartie. En effet, en réalité la réduction d’impôt n’est pas calculée sur la totalité de l’argent versé mais sur une quote-part. Celle-ci est comprise entre 72 et 92 % des fonds servant réellement au financement de PME régionales (FIP) ou innovantes (FCPI). Ce qui octroi à l’épargnant une réduction d’impôt allant de 18 à 23 % des sommes placées. Néanmoins cela peut aller jusqu’à 30 % pour les FIP investis dans les PME corses ou ultramarines.

Quoiqu’il en soit l’argent investi est immobilisé pendant au moins 5 ans (minimum légal).

Certaines sociétés de gestion parviennent à proposer des fonds réguliers et performants année après années

L’épargnant n’a connaissance des performances finales qu’à la liquidation du fonds auxquelles il faut rajouter les frais de gestion.

2.Défiscaliser grâce au dispositif GIRARDIN

Ce dispositif est ouvert aux particuliers et peut-être étendu aux entreprises (loi LODEOM) et son but est d’attirer des capitaux privés pour financer des équipements loués à des entreprises implantées dans les départements ou les collectivités d’outre-mer.

En contrepartie des sommes apportées, les investisseurs bénéficient d’une réduction d’impôt one-shot, c’est-à-dire un avantage fiscal prenant une forme unique. Le taux de rentabilité peut varier de 10 à 15 % selon le moment de l’année ou l’investissement est réalisé (plus on investit tôt dans l’année, plus ce taux de rentabilité est élevé.

Attention : Les sommes versées en GIRARDIN Industriel le sont à fonds perdu et ne donnent pas lieu à un quelconque versement de revenus ou de dividende. L’unique bénéfice de l’opération est la réduction d’impôt obtenue dite one-shot, c’est-à-dire imputable intégralement sur l’impôt dû au titre des revenus de l’année de souscription.

3. Défiscaliser en SOFICA

Si vous êtes fiscalement domicilié en France, vous pouvez bénéficier d’une réduction d’impôt « one-shot ». C’est-à-dire imputable en totalité sur l’impôt dû au titre des revenus de l’année de souscription. Pour cela vous devez investir dans une société de financement d’œuvre cinématographiques ou audiovisuelles (SOFICA). Douze SOFICA ont été agrées en 2021 par le Conseil national du cinéma.

L’investissement est limité à 25 % du revenu net global avec un maximum de 18 000 € par an. La réduction d’impôt est de 48 % des investissements réalisés en 2021. La base de la réduction d’impôt est composée des sommes versées, frais de souscription inclus).

C’est un produit dont la distribution est permise uniquement sur la période de fin d’année allant d’octobre à décembre et dont les enveloppes sont limitées.

Le délai de conservation des parts est de 5 à 8 ans. Le rendement dépendra du succès du film financé. Le contribuable est tenu de conserver l’ensemble des titres qu’il a souscrit jusqu’au 31/12/N+5 suivant celle du versement effectif. A défaut, le bénéfice de l’avantage fiscal est remis en, cause.

L’éventuelle plus-value de cession est quant à elle imposable au titre des plus-values sur valeurs mobilières.

4.Défiscaliseer avec les SCPI Fiscales

Enfin, investir dans l’immobilier locatif tout en bénéficiant de réduction d’impôt mais sans avoir à s’occuper de la gestion locative tel est le principe des SCPI fiscales.

Cette solution d’investissement permet de défiscaliser au même titre qu’un investissement immobilier en direct avec les mêmes dispositifs (Pinel, Malraux, déficit foncier) ; on parle aussi de « la pierre papier ».

Les SCPI fiscales ont pour principal intérêt de réduire le montant de ses impôts tout en se constituant un placement d’épargne dans l’immobilier. En contrepartie, l’investisseur doit conserver plus longtemps ses parts qu’avec des SCPI de rendement (investissement généralement dans l’immobilier professionnel).

En outre, il existe différents types de SCPI en fonction des biens acquis (SCPI Pinel, SCPI Malraux, SCPI déficit foncier).

Le rendement est d’environ 3 % du prix de la part.

Ensuite, c’est un investissement long terme puisque les parts doivent être détenues toute la durée de l’avantage fiscal. Ainsi vous ne subirez pas une décote.

Les revenus des SCPI sont imposés au barème progressif de l’impôt sur le revenu, majoré des prélèvements sociaux (17,2 %).